Налоговый вычет: документы для получения

Как оформить налоговый вычет? Какие конкретно документы для налогового вычета нужны? Эти вопросы интересуют граждан, каковые приобретают доход, облагаемый налогом по ставке 13%.

Налоговый вычет возможно применить лишь по окончании предоставления в ФНС либо работодателю всех нужных документов. Как его оформить, вы определите из статьи.

Налоговый вычет – это сумма, на которую значительно уменьшается размер взятых доходов (налогооблагаемая база). Налог уплачивается с отличия между взятым налоговым вычетом и доходом.

Кроме этого под термином налоговый вычет подразумевается и возврат определенной части ранее уплаченного НДФЛ, например, в связи с покупкой недвижимости, произведенными затратами на лечение либо обучение.

На получение налогового вычета может претендовать лишь тот гражданин, что согласится налоговым резидентом и есть получателем дохода, облагаемого по ставке 13%.

Соответственно, на налоговые вычеты не следует рассчитывать гражданам, не имеющим аналогичного налогооблагаемого дохода, к каким относятся:

Граждане, имеющие в качестве дохода лишь пособие по безработице.

Личные предприниматели, трудящиеся на особом налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%.

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает всего 7 видов налоговых вычетов:

Обычный.

Социальный.

Имущественный.

Опытный.

Вычет, который связан с переносом на будущий период убытков от сделок, которые связаны с ценными бумагами и операций с денежными инструментами срочных сделок, каковые обращаются на организованном рынке.

Вычеты, которые связаны с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Инвестиционный (действует с 01.01.2015 года).

Налоговые вычеты в 2014-2015 годах

С 2014 года получили юридическую силу новые правила возврата налогового вычета при покупке либо постройке недвижимости.

Это вероятно при одновременном соблюдении 2 условий:

В случае если жилье было приобретено по окончании 01.01.2014 г.

Ранее заявитель не получал налогового вычета.

Как взять налоговый вычет в соответствии с новым правилам? Поведаем об этом более детально.

Налоговый имущественный вычет с 2014 года стал многоразовым. Это указывает, что оформить его вы имеете возможность не только с одной приобретённой квартиры, но и с приобретения или ремонта вторых объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит.

Лимит налогового вычета рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости. Размер лимита – 2 млн. руб.

До внесения последних трансформаций в случае если цена за квартиру была ниже 2 млн. руб., то оставшаяся часть допустимого налогового вычета сгорала. На данный момент оставшаяся сумма вычета может перейти на следующую приобретение недвижимости.

Дабы стало более ясно, приведем пример:

И. приобрел 2 квартиры ценой 1 300 000 рублей и 2 500 000 рублей. По ветхим правилам он имел возможность вернуть часть налога на основании налогового вычета, лишь исходя из цены первой купленной квартиры – 1 300 000 рублей.

Сейчас оставшаяся часть допустимого налогового вычета в размере 700 тысяч рублей переходит на 2-ю приобретение. Так, И. возьмёт право на возврат налога с полного размера налогового вычета – 2 миллионов рублей.

Жены А. купили квартиру ценой 6 миллионов рублей. В соответствии с новым правилам жены вправе применять совокупный лимит налогового вычета– 2+2 млн. руб., другими словами они приобретают возврат налога с 4 миллионов рублей.

Лимит налогового вычета установлен и по процентам, каковые выплачивались по ипотечному кредитованию – 3 миллионов рублей. Ранее аналогичного лимита не было по большому счету.

Но. Стоит не забывать о том, что если вы забрали ипотеку до 2014 года, то налоговый вычет по процентам для вас остается анлимитным. А вот в случае если все документы на получение займа были оформлены по окончании 01.01.2014 – в пределах 3 миллионов рублей.

И еще один нюанс: кроме того если вы купили в ипотеку пара квартир, налоговый вычет по процентам так же, как и прежде будет предоставляться лишь по одной квартире.

Так, для супругов, каковые планируют приобретать жилье, к тому же и в ипотеку, обстановка действительно благоприятная. За купленную квартиру они возьмут налоговый вычет 4 миллионов рублей. (по 2 миллионов рублей. на человека) плюс налоговый вычет до 3 миллионов рублей. по процентам, каковые они платят по ипотечному кредиту. Соответственно, на двоих общая сумма налогового вычета составит 10 миллионов рублей. – 2+2 за квартиру и 3+3 за проценты.

Вернуть они смогут сумму до 1,3 миллионов рублей., другими словами 13% от 10 миллионов рублей.

Налоговый вычет для физических лиц

Налоговые вычеты для физических лиц бывают нескольких видов. Общая сумма вычетов не имеет возможности быть больше 120 тыс. рублей – большой совокупный размер понесенных затрат в налоговом периоде (за вычетом затрат на обучение расходов и детей заявителя на дорогостоящее лечение).

Мы остановимся на стандартном и социальном налоговых вычетах.

1. Обычный вычет предусмотрен статьей 218 Налогового кодекса и предоставляется в строго фиксированной сумме следующим категориям граждан:

500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются разные национальные призы и/либо особенный статус, к примеру Храбрец РФ, Герой Советского Союза и т. д.

1400 рублей в месяц на каждого ребенка, в случае если сумма доходов своих родителей образовывает до 280 000 рублей.

3000 рублей в месяц – на последующих детей и третьего.

3000 рублей в месяц образовывает налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-калеки либо на ребенка-калеки 1 либо 2 группы до успехи им возраста 24 лет, если он есть обучающимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и т. д.

3000 рублей в месяц образовывает налоговый вычет для граждан, каковые перенесли лучевую болезнь либо иные заболевания благодаря трагедии на ЧАЭС, для калек ВОВ и т. д.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, затраты которых связаны со следующими направлениями:

Благотворительностью– в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде финансовой помощи в течение года. В этом случае сумма социального вычета не имеет возможности быть больше 25% от суммы взятых в отчетном году доходов.

Обучением – в сумме, которая была уплачена гражданином в налоговом периоде за собственный обучение в образовательных учреждениях. Вычет используется кроме этого для лиц, оплативших учебу по очной форме детей, сестёр и братьев (в возрасте до 24 лет). Кроме этого вычет смогут оформить граждане, оплатившие учебу по очной форме подопечных/опекаемых (в возрасте до 18 лет) и бывших опекаемых (в возрасте до 24 лет).

Наряду с этим сумма налогового вычета при расходах на обучение детей образовывает 50 000 рублей в год; на собственный обучение – не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными затратами плательщика налогов, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и т. д., за исключением оплаты дорогостоящего лечения.

Лечением и/либо приобретением лекарств – в сумме, которая была уплачена гражданином в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные мед. организациями либо ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, мужу (супруге). На получение вычета по дорогостоящему лечению не распространяется лимит в 120 000 рублей, установленный налоговым законодательством. Другими словами плательщик налогов вправе взять налоговый вычет в сумме всех затрат на дорогостоящие мед. лечение и препараты.

Накопительной частью трудовой пенсии – в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Маленькая оговорка: в случае если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии были уплачены работодателем, то социальный вычет не предоставляется.

Негосударственным пенсионным обеспечением – в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов согласно соглашению с пенсионным органом. Но при перечисления взносов по негосударственному пенсионному обеспечению в соответствующую страховую компанию работодателем (методом удержания соответствующих сумм из заработной платы плательщика налогов) вычет возможно предоставлен при условии обращения с заявлением к работодателю. Большая сумма взносов, с которой будет рассчитываться «пенсионный» вычет – 120 000 рублей.

Какие конкретно документы необходимы для вычета?

Процедура оформления налогового вычета и пакет нужных документов зависят от разновидности вычета. Давайте посмотрим, какие конкретно документы необходимы для получения налогового вычета того либо иного вида.

1. Для оформления налогового вычета за обучение нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и дать ее в налоговую администрацию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

— справка 2-НДФЛ;

— прошение о возврате налога, в котором находятся реквизиты счета для перечисления денежных средств (См. Как написать заявление на предоставление (получение) налогового вычета?);

— соглашение с учебным заведением;

— лицензия учебного заведения на оказание образовательных одолжений;

— все платежные документы, в соответствии с которым вами была произведена оплата за обучение.

2. Чтобы оформить налоговый вычет на лечение, вам вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую администрацию, необходимо представить следующие документы:

заявление на возврат налога;

справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Если вы желаете взять возвратную сумму налога за оплату оказанных вам медицинских одолжений, то к налоговой декларации нужно приложить следующие документы:

справку об оплате медицинских одолжений;

документы, каковые подтверждают размер понесенных вами затрат;

соглашение с медицинской организацией;

лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

Если вы желаете взять возвратную сумму налога в размере купленных вами лекарств, то нужно подготовить такие документы, как:

рецепт, оформленный в особом порядке;

платежный документ.

Если вы оформляете налоговый вычет на необязательное медицинское страхование, то предоставляете:

полис либо контракт со страховой организацией;

лицензию страховой компании;

платежные документы.

3. Если вы желаете оформить имущественный вычет при покупке жилья, то к декларации по форме 3-НДФЛ прикладываете следующие документы:

справка 2-НДФЛ;

прошение о возврате налога;

контракт купли-продажи жилья;

контракт участия в долевой постройке жилого дома;

акт приема-передачи;

свидетельство о праве собственности;

платежные документы;

В случае если же вы получали жилье посредством ипотеки, то вот какие конкретно документы необходимы для налогового вычета дополнительно к прошлым:

кредитный соглашение;

справку об уплаченных процентах.

По окончании того, как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?), ФНС разглядывает все бумаги и принимает ответ о предоставлении/отказе в предоставлении налогового вычета.

Срок возврата налогового вычета

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется по окончании того, как соответствующая декларация 3-НДФЛ, поданная по результатам налогового периода с приложением нужных документов, будет проверена.

Для проверки налоговому органу отводится 3 месяца. Возврат денег производится в течение месяца с момента принятия налоговым органом ответа о возврате налога.

Но имеется второй вариант – в то время, когда вы предоставляете работодателю уведомление и заявление из налоговой администрации о том, что имеете право на получение налогового вычета. По окончании получения этих документов работодатель будет удерживать сокращенный размер налога с вашей заработной платы с учетом налогового вычета.

Другими словами срок возврата налогового вычета переносится со следующего год (как это сделала бы ФНС) на период подачи документов.

Но данный вариант осложнен тем, что в налоговую вам нужно будет идти 2 раза: первый – для подачи документов на получение уведомления, второй – за получением уведомления, поскольку у ФНС имеется право на рассмотрение документов в течение 1 месяца.

Не опасайтесь обращаться в ФНС за получением возвратной суммы долга. Это не такая сложная процедура, как может показаться на первый взгляд. Все нужные вопросы вы сможете задать конкретно в налоговой администрации, и получите на них исчерпывающий ответ.

Тем более что, по статистике ФНС, количество граждан, обратившихся за оформлением налогового вычета, из года в год растет.

Источник: http://sovetnik.consultant.ru/nalogovyj_vychet/kak_oformit_i_poluchit_nalogovyj_vychet_dokumenty_dlya_polucheniya/

Также читайте:

Документы для возврата налога при покупке квартиры


Вам будет интересно, Подобрано именно для Вас:

  • ФАС готовит ограничения для ритейлеров

    ФАС подготовила второй пакет поправок к действующему с 2010 года закону О торговле . Он прежде всего нацелен против бонусной совокупности, за счет которой сети вынуждают поставщиков выплачивать…

  • Неплательщикам налогов смягчили наказание

    Медведев сейчас подписал закон «О внесении трансформаций в часть первую Налогового кодекса РФ и отдельные законы РФ». Поправки в налоговое законодательство были приняты Госдумой 23 декабря и…

  • Риск и кризис — виагра для русского инвестора

    Ровно месяц назад российские биржи упали. Обвал был нешуточным, и фондовые рынки охватила настоящая паника. Но, как ни парадоксально, именно она пробудила настоящий интерес россиян к биржевым…

  • По кризису ударят налогами

    Во время экономического кризиса бюджетам всех уровней остро нужны финансовые средства. Потому, что поступления в казну обеспечиваются налогами, а повышение налоговых ставок — вещь очень…

  • Мотивация не для слабонервных

    Джеймс Алтачер: Я поведаю, из-за чего вы должны кинуть собственную работу. Из-за чего вам необходимо привести идеи в перемещение. Из-за чего вам необходимо выстроить фундамент для вашей жизни,…